Deudas que no se pueden cancelar en la bancarrota de Tennessee

Aviso legal: Esta página es información legal general, no asesoría legal. La ley de bancarrota es compleja y depende de los hechos. Consulte a un abogado de bancarrota con licencia en Tennessee antes de tomar cualquier decisión sobre declararse en bancarrota.

La cancelación es poderosa — pero no ilimitada

Una cancelación de bancarrota es una orden judicial permanente que elimina su responsabilidad personal por las deudas enumeradas. Es una de las protecciones legales más significativas disponibles para las personas en dificultades financieras. Pero el Congreso ha excluido categorías específicas de deuda que sobreviven a la cancelación, codificadas en 11 U.S.C. § 523. Estas deudas lo siguen al salir de la bancarrota.

Entender cuáles de sus deudas caen en estas categorías es esencial antes de decidir si presentar y cómo hacerlo.

Obligaciones de manutención familiar

La manutención de hijos y la pensión alimenticia — colectivamente llamadas obligaciones de manutención familiar — nunca se cancelan en la bancarrota bajo 11 U.S.C. § 523(a)(5). Esto se aplica tanto a la manutención corriente como a los atrasos. Declararse en bancarrota no detiene a una agencia de ejecución de manutención de cobrar, y la suspensión automática no se aplica a los procedimientos de manutención familiar. Si debe manutención de hijos atrasada, la bancarrota no la eliminará.

Préstamos estudiantiles

La mayoría de los préstamos estudiantiles sobreviven a la bancarrota bajo 11 U.S.C. § 523(a)(8). Para cancelar un préstamo estudiantil, debe iniciar un procedimiento contencioso (adversary proceeding) separado y demostrar que pagar el préstamo impondría una “dificultad excesiva” — un estándar que históricamente requería mostrar una incapacidad casi total de mantener un nivel mínimo de vida. El Departamento de Justicia de los EE. UU. actualizó su guía para crear un análisis más estructurado, pero el estándar de dificultad excesiva sigue siendo difícil de cumplir. Los préstamos estudiantiles federales, los préstamos estudiantiles privados e incluso algunos préstamos para el examen de abogacía están cubiertos.

Impuestos sobre la renta recientes

Los impuestos sobre la renta son cancelables en la bancarrota solo si cumplen un estricto conjunto de requisitos: la declaración de impuestos debe haber vencido hace más de 3 años antes de la presentación, haberse presentado efectivamente hace más de 2 años antes de la presentación, haberse determinado hace más de 240 días antes de la presentación, y la declaración no debe haber sido fraudulenta. Los impuestos que no cumplen todas estas condiciones sobreviven a la cancelación como deudas prioritarias no cancelables bajo 11 U.S.C. § 523(a)(1). Los impuestos sobre la nómina, los impuestos de fondos en fideicomiso (trust fund) y los impuestos sobre las ventas generalmente nunca son cancelables.

Deudas incurridas por fraude

Las deudas que surgen de conducta fraudulenta — obtener crédito mediante declaraciones falsas, estados financieros materialmente falsos o tergiversación intencional — no son cancelables bajo 11 U.S.C. § 523(a)(2). Un acreedor debe presentar un procedimiento contencioso dentro del caso de bancarrota para invocar esta excepción; si no se presenta ninguna acción, la deuda puede cancelarse por defecto incluso si hubo fraude.

Lesión intencional y maliciosa

Las deudas por lesiones causadas intencionalmente — no solo por negligencia — no son cancelables bajo 11 U.S.C. § 523(a)(6). Las sentencias civiles por agresión (assault), agresión física (battery), vandalismo u otros agravios intencionales caen en esta categoría.

Lesiones por DUI

Las deudas por muerte o lesión personal causadas mientras se conducía bajo los efectos del alcohol o las drogas no son cancelables bajo 11 U.S.C. § 523(a)(9). Esto incluye tanto las sentencias civiles como las órdenes de restitución.

Acuerdos de división de bienes en el divorcio

Las deudas que surgen de un acuerdo de división de bienes en un procedimiento de divorcio o separación no son cancelables en el Capítulo 7 bajo 11 U.S.C. § 523(a)(15), a menos que el deudor pueda demostrar que cancelar la deuda resultaría en un beneficio para el deudor que supera las consecuencias perjudiciales para el ex cónyuge. La mayoría de los tribunales interpretan esta excepción de manera estrecha.

El Capítulo 13 y la cancelación más amplia

El Capítulo 13 ofrece una cancelación significativamente más amplia que el Capítulo 7 para algunas de las categorías anteriores. Un plan del Capítulo 13 completado con éxito puede cancelar deudas por fraude bajo § 523(a)(2) y lesión intencional bajo § 523(a)(6) — deudas que sobreviven al Capítulo 7 — siempre que los acreedores afectados hayan recibido aviso del caso y hayan tenido una oportunidad justa de objetar. Sin embargo, las obligaciones de manutención familiar, los préstamos estudiantiles y las deudas relacionadas con DUI siguen siendo no cancelables incluso en el Capítulo 13.

Esta cancelación más amplia es una de las razones estratégicas más importantes por las que alguien podría elegir el Capítulo 13 en lugar del Capítulo 7, incluso cuando de otro modo calificaría para el capítulo de liquidación más rápido.

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