Fideicomisos en vida revocables en California

Un fideicomiso en vida revocable es la forma más común en que los californianos mantienen su patrimonio fuera de la sucesión. Es un contenedor legal que usted crea, al que traslada sus bienes y que controla durante su vida.

Cómo funciona

• Usted (el otorgante o settlor) crea el fideicomiso y normalmente actúa como fideicomisario inicial, manteniendo el control total de los bienes mientras vive.
• Nombra a un fideicomisario sucesor para que tome el mando cuando fallezca o quede incapacitado.
• Al fallecer, el fideicomisario sucesor distribuye los bienes a sus beneficiarios conforme a los términos del fideicomiso.

Como el fideicomiso — no usted personalmente — tiene el título, esos bienes no forman parte de su patrimonio sujeto a sucesión, así que pasan a los beneficiarios sin el tribunal de sucesiones. (Las reglas de patrimonio pequeño de California incluso le indican excluir los “bienes en fideicomiso” al valuar un patrimonio.)

Revocable significa que usted mantiene el control

A menos que un fideicomiso se haga expresamente irrevocable, es revocable — puede modificarlo o revocarlo en cualquier momento durante su vida (Cód. Suc. §§15400–15402). Un fideicomisario es un fiduciario y debe administrar el fideicomiso únicamente en interés de los beneficiarios (Cód. Suc. §16000, §16002).

Financiar el fideicomiso — el paso que la gente omite

Un fideicomiso solo evita la sucesión para los bienes que efectivamente se transfieren a él (retitular su casa, cuentas, etc.). Cualquier cosa que quede a su propio nombre aún puede terminar en sucesión. Por eso un fideicomiso se acompaña de un testamento de traspaso — un respaldo que dirige cualquier bien no transferido hacia el fideicomiso.

Lo que un fideicomiso no hace

Es neutral en impuestos — un fideicomiso en vida revocable no reduce por sí mismo los impuestos. Su valor está en evitar la sucesión (vea el costo de la sucesión) y mantener sus asuntos privados. Compare las opciones en testamento vs. fideicomiso en vida, y vea otras herramientas en cómo evitar la sucesión.